為貫徹落實(shí)浙江大學(xué)第十五次黨代會(huì)和學(xué)校審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議精神，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的政策宣傳和警示教育，增強(qiáng)建設(shè)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，落實(shí)好、解讀好、宣傳好學(xué)校新近發(fā)布的《浙江大學(xué)工程管理重要風(fēng)險(xiǎn)提示清單（試行）》（浙大發(fā)審〔2023〕8號(hào)），近日，審計(jì)處研究發(fā)布了《浙江大學(xué)基建工程重要潛在風(fēng)險(xiǎn)提示及審計(jì)案例選編》（以下簡(jiǎn)稱《風(fēng)險(xiǎn)提示及案例選編》）。

《風(fēng)險(xiǎn)提示及案例選編》聚焦基建工程管理的潛在風(fēng)險(xiǎn)和問題，以國(guó)家法律法規(guī)規(guī)章、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、學(xué)校相關(guān)制度等為依據(jù)，對(duì)學(xué)校重大基建工程主要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)及問題進(jìn)行了梳理，形成了可行性研究報(bào)告審計(jì)、設(shè)計(jì)概算和概算調(diào)整審計(jì)、招標(biāo)審計(jì)、合同簽訂審計(jì)、工程款支付審計(jì)、施工現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、洽商變更審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)和竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)等九大審計(jì)事項(xiàng)32個(gè)方面80條潛在風(fēng)險(xiǎn)。

《風(fēng)險(xiǎn)提示及案例選編》立足于“以案為鑒、以案促改、以案促建”思想，根據(jù)國(guó)內(nèi)高校重大基建工程內(nèi)部審計(jì)在設(shè)計(jì)、清單編制，施工和竣工結(jié)算等三個(gè)階段發(fā)現(xiàn)的典型問題，精心選擇了30個(gè)代表性案例，并歸納總結(jié)為15個(gè)問題類型，對(duì)各個(gè)案例的客觀事實(shí)、產(chǎn)生后果、存在風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)處理方式等進(jìn)行了詳細(xì)解析，并針對(duì)各種類型問題的癥結(jié)提出了解決思路與對(duì)策舉措。

《風(fēng)險(xiǎn)提示及案例選編》同時(shí)收錄了學(xué)校2023年新制訂出臺(tái)的有關(guān)基建工程管理審計(jì)、投資評(píng)審、竣工結(jié)算審計(jì)和潛在風(fēng)險(xiǎn)提示清單等方面4項(xiàng)制度，可以幫助承擔(dān)學(xué)?；窘ㄔO(shè)任務(wù)的相關(guān)單位和部門全面了解基建工程審計(jì)各項(xiàng)規(guī)章制度，全面把控易出現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵因素，幫助管理單位全面做好風(fēng)險(xiǎn)研判、預(yù)防、應(yīng)對(duì)和控制。

《風(fēng)險(xiǎn)提示及案例選編》的編制印發(fā)，體現(xiàn)了審計(jì)處建設(shè)覆蓋浙江大學(xué)全域的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、促進(jìn)建設(shè)工程領(lǐng)域強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控的堅(jiān)定決心；體現(xiàn)了審計(jì)處積極推進(jìn)浙江大學(xué)“以監(jiān)督守底線、以協(xié)同促發(fā)展、以服務(wù)創(chuàng)一流”內(nèi)部審計(jì)新模式建設(shè)的堅(jiān)定決心；體現(xiàn)了審計(jì)處聚焦問題和風(fēng)險(xiǎn)，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)中國(guó)特色世界一流大學(xué)建設(shè)的堅(jiān)定決心。